当天后半夜，舍利弗端正身姿坐于床上，一心一意大兴善念驱除恶念从而进入初禅，然后进入善念自生的二禅，再从善念自生的二禅进入第三禅，再从第三禅进入第四禅。从第四禅起进入空处定，再从空处定进入识处，从识处进入不用处，从不用处进入非有想非无想处，从非有想非无想处进入灭尽定，再从灭尽定进入涅槃。
当时帝释天主查知尊者舍利弗已经灭度，便对四天王说道：“世间大德舍利弗已经灭度，我们当前往供养！”四天王听了无不悲恸，纷纷率领各自部众，拿着香花以及各种供具从天而下，他们塞满虚空凝视舍利弗尸身，禁不住悲声啼叫泪如雨下，那天花从他们手中纷纷洒落，刷拉拉地落了一层又一层，直到半米厚才停止抛洒。
“尊者舍利弗，智慧仅次世尊，怎么突然就涅槃了呢？”
“哎，尊者舍利弗智慧深如大海，精于辩论，声音犹如叮咚的泉水，让人听了心神清爽，只可惜以后再也听不到他的法语了！”
“不仅如此，尊者舍利弗戒定慧俱全，乃是弘扬佛法的大将军，本来他应该跟随世尊广转法轮，而今却进入涅槃，让我不敢相信这是事实！”
帝释天主以及四天王如此讨论，眼泪不曾终止过，其他部众早已哭干了眼泪。等到天亮以后，舍利弗灭度的消息传遍了王舍城内外，所有百姓都拿着酥油、香花等供具来到舍利弗家前，他们各个声音嘶哑面容憔悴，望着舍利弗的尸身露出了恋恋不舍的神情，有的已经哭晕在地。片刻之间，各种木香燃烧起来，各种花瓣凌风飞舞，哀伤的气氛充满天地。
帝释天主命令毗首羯磨说：“你用七宝庄严一驾高车，载着尊者舍利弗的尸身前往平地进行火化！”毗首羯磨立刻按命从事。帝释天主又对夜叉道：“你们前往海边寻找牛头栴檀，方便供养尊者！”夜叉听了不敢违命，立刻前往海边取来牛头栴檀，在一处平地堆积成山。接着七宝高车慢慢驶来，其上的舍利弗面容安详威仪不减。诸天人以及阿阇世王、大臣、民众在车旁仅仅跟随，他们各个垂泪不止，说道：“尊者，让我们最后送您一程！”
到了牛头栴檀堆积大山之前，毗首羯磨将舍利弗尸身放置山顶，用酥油喷洒栴檀木然后点燃，顿时大火吞没了舍利弗尸身，人群当中发出了撕心裂肺的哭嚎声。等到火灭之后，诸天、国王、大臣以及民众纷纷施礼，然后彼此搀扶着离开。
沙弥均提双眼流泪，用手细细挑拨火灰寻找舍利弗的舍利。他每发现一颗就念诵一声佛号，最后整整收集了半钵。然后他将舍利弗的僧衣叠整齐、将饭钵清洗干净后，与舍利放在一个包袱中，挑着来到了佛陀面前。看到佛陀那一刻，他眼泪再一次涌出，跪倒在地施行礼足，然后合掌说道：“世尊，我的和尚舍利弗已经涅槃，这是他的舍利以及衣钵！”尊者阿难听到这话情不自已，身子摇晃几下差一点摔倒，他稳定一下情绪合掌说道：“尊者舍利弗乃是弘扬佛法的大将军，如今他已经涅槃，我还能依靠谁呢？”佛陀听了对阿难说道：“舍利弗虽然灭度了，但是他的戒定慧三品以及解脱品还有度知见品，如此这些法身是不灭的！舍利弗不仅仅这一世不忍心见我涅槃先我灭度，在过去世的时候，他也曾经不忍心看我身死而先我死去！”尊者阿难听了立刻合掌上前问佛：“世尊，我没有您那样的智慧，看不到过去世他是如何不忍心看着您身死而先死，还请您为我说说具体经过！”佛陀听了说道：“今天不仅仅你要听，在座各位以及诸天鬼神都要听听，我现在就为你们宣讲！”尊者阿难听了立刻随同诸比丘围绕佛陀正襟危坐。佛陀随之用无量慈悲音宣讲起来。